Работаете на упрощёнке с прослеживаемыми товарами? Порядок отражения зависит от того, какую ставку НДС вы применяете. Разъяснение ФНС охватывает ставки 5, 7, 10, 20 и 22 процента, а также расчётные 5/105, 7/107, 10/110, 20/120 и 22/122.
Как только упрощенец становится плательщиком НДС, он ведёт книгу продаж. В неё вносят счета-фактуры, помечая их реквизиты прослеживаемости. Дальше всё решает ставка.
При 5 или 7 процентах вычетов по покупкам у вас нет — ни по товарам, ни по работам, ни по услугам. Приобретение прослеживаемых позиций отражают в отчёте, форма которого утверждена приказом ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@. Реализация уходит в декларацию по НДС и книгу продаж, покупка — в отчёт об операциях.
При ставках 10, 20 и 22 процента, включая расчётные, логика другая. Купленные прослеживаемые товары попадают в книгу покупок.
Главная задача пояснений — убрать двойной учёт одних и тех же данных. Не показывайте одну покупку одновременно в книге покупок и в отчёте об операциях. Определите ставку заранее и стройте учёт под неё.
На практике порядок такой: сначала фиксируете свою ставку НДС, затем выбираете нужный регистр. Ставки 5 и 7 процентов означают отчёт об операциях без вычетов, ставки 10, 20 и 22 — книгу покупок. Ошибка в выборе ведёт либо к дублированию данных, либо к расхождениям в отчётности. Перепроверьте настройки учёта прослеживаемых товаров в 1С до очередной сдачи.
Читайте также
Нужна помощь с настройкой или обновлением 1С?
Оставьте контакты — перезвоним в течение 10 минут в рабочее время и подскажем, что сделать в вашей ситуации.